今年以来，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻党的二十大精神，认真落实中央和省委、市委、区委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持以高质量发展统揽财政工作，现将《西秀区关于2024年上半年财政预算执行情况的报告》汇报如下：
一、2024年上半年收支预算执行情况
2024年上半年，我区一般公共预算收入完成85，441万元，较上年同期下降1.51％，减少1，310万元。
（一）收入分结构完成情况
2024年上半年，我区税收收入完成41，942万元，较去年同期下降0.51％，减少214万元；非税收入完成43，499万元，较去年同期下降2.46％，减少1，096万元。
（二）收入分部门完成情况
税务部门组织收入45，148万元，较去年同期减少1，712万元，下降3.65％；财政部门组织收入40，293万元，较去年同期增收402万元，增长1.01％。
（三）财政支出预算执行情况
2024年上半年我区一般公共预算支出259，809万元，较上年同期下降33.39％，减少130，216万元。上半年财政支出主要项目完成情况：
一般公共服务支出79，829万元，较上年同期增长72.26％，增加33，488万元。
国防及公共安全支出150万元，较上年同期增长200％，增加100万元。
教育支出55，717万元，较上年同期减少28.33％，减少22，027万元。
科学技术支出181万元，较上年同期下降4.74％，减少9万元。
文化旅游体育与传媒支出2，273万元，较上年同期增长47.12％，增加728万元。
社会保障和就业支出39，018万元，较上年同期下降37.79％，减少23，698万元。
卫生健康支出13，278万元，较上年同期下降56.61％，减少17，322万元。
节能环保支出718万元，较上年同期增长43.31％，增加217万元。
城乡社区支出10，998万元，较上年同期下降86.33％，减少69，447万元。
农林水支出25，014万元，较上年同期下降34.15％，减少12，970万元。
交通运输支出809万元，较上年同期下降25.78％，减少281 万元。
资源勘探信息等支出11，685万元，较上年同期增长165.45％，增加7，283万元。
商业服务业等支出676万元，较上年同期增长458.68％，增长555万元。
自然资源海洋气象等支出5，209万元，较上年同期上升7％，增加341万元。
住房保障支出6，413万元，较上年同期下降23.11％，减少1，927万元。
粮油物资储备等管理事务支出0万元，较上年同期下降100％，减少2，196万元。
灾害防治及应急管理支出1，586万元，较上年同期减少22.71％，减少466万元。
债务付息及发行费用支出100万元，较去年同期下降99.54％，减少21，814万元。
（四）政府性基金预算收支情况
1．政府性基金收入
2024年上半年，我区政府性基金预算收入完成62，409万元，较去年同期相比，增收41，927万元，增长204.70％。其中：国有土地使用权出让收入完成53，346万元，同比增长177.21％，增收34，102万元。
2．政府性基金支出
2024年上半年，我区政府性基金预算支出完成26，618万元，较去年同期相比，增加26，442万元，增长15023.86％。
（五）社会保险基金收支情况
2024年上半年，社会保险基金收入完成 21，527万元，完成年初预算43，685万元的49.28％，同比增长6.96％；社会保险基金支出完成20，579万元，完成预算43，576万元的47.23％，同比增长7.03％。
（六）国有资本经营预算收支情况
2024年，我区未编制国有资本经营预算。
（七）债务还本支出
截至2024年上半年，通过申请再融资债券偿还到期债券本金32，546万元，其中：一般债券16，886万元、专项债券15，660万元；通过预算资金偿还1，867万元，其中：一般债券877万元、专项债券990万元；通过预算资金偿还到期外债86.72万元。
二、2024年上半年财政预算执行特点
（一）完成收入目标压力大
1．收入完成情况
2024年我区一般公共预算收入预算数以2023年为基础，增长3％左右，年初预算安排数为198，824万元，截至2024年6月，我区一般公共预算收入完成年初预算的42.97％，距实现全年收入过半有一定距离，完成收入目标压力大。
2024年我区政府性基金收入预算数为70，000万元，截至2024年6月，政府性基金收入完成全年预算的89.16％。
2．影响收入的因素
一是受经济环境影响，企业的盈利能力受到影响，减少税收缴纳基数，传统行业面临下行压力，而新兴产业的增长尚不能弥补缺口，对企业缴税能力和欠税清缴带来较大影响，尤其是制造业和金融业，制造业在先进制造业增值税进项税额加计抵减优惠政策的影响下呈减收态势，同时房地产企业恢复性生产较缓，从目前房地产项目走势情况，存量房较多，新开发的楼盘较少，购买力下降，去年各个企业经营不好，利润下降，导致年度企业所得税汇算清缴税收大幅下降，税收收入较上年有所减收。
二是为了支持企业发展、激发市场活力，我区严格落实“减税降费”相关政策，减轻企业负担，导致我区行政事业性收费收入等非税收入都不同程度减收。
三是今年以来，通过土地指标流转款完成非税收入8，341.85万元，而去年同期通过土地指标流转款完成非税收入1.58亿元，导致我区今年上半年一般公共预算收入呈现下降趋势。
（二）财政支出压力较大
2024年上半年，我区一般公共预算支出完成259，809万元，主要用于保障“三保”支出、债务还本付息支出、保障重大项目实施、落实刚性支出，确保经济高质量发展。
我区完成的收入中，为配合区属国有企业债务化解及新增融资需要，存在大量一次性收入，未形成真实可用财力。随着政府职能部门将其部分职责下沉到基层，虽然提高了政府服务的针对性和有效性，但相关资金需求多数要求区级进行承担，或者上级匹配少部分、大部分由区级匹配，增加了区级财政支出压力。在财政收入增长乏力的背景下，我区过大的财政刚性支出进一步加剧了财政收支矛盾，导致我区财政支出压力大。
三、面临的困难
（一）新增经济税源增长乏力
近年我区缺乏较大规模的项目投资拉动，新增经济税源点较少，难以形成较大规模的税收增长点。同时辖区内产业结构调整对税源也产生影响，随着传统产业的衰退和新兴产业的兴起，新兴产业的税收贡献尚未形成规模，而传统产业的税收贡献又在减少，导致整体税源增长乏力。
（二）企业税费欠缴规模不断增大
受经济下行压力等因素，破产企业不断增多，多数中小微企业生产经营困难，资金链紧张，对企业缴税能力和欠税清缴带来较大影响。辖区多数企业生产经营困难，资金链紧张，企业缴税能力严重下滑，欠税清缴工作推进较为困难，特别是政府平台及关联公司。
（三）财政收支矛盾突出
我区一般公共预算收入总量有限，“三保”支出相当大程度依赖上级转移支付，但近年来，上级对我区的转移支付呈放缓趋势，随着新晋人员和退休人员增加，我区财政供养人员负担持续加重，保工资压力持续加大。同时我区作为中心城区，承担着相当大的社会维稳、城市管理、公共服务责任，临聘人员支出及保运转专项支出需求非常大，如公安（交警）、城管、环卫、城区园林绿化等部门基础设施建设经费和业务经费，再加上每年债务还本付息的支出，财政负担加大，导致我区刚性运转支出的压力非常之大。
（四）政府债券还本付息压力巨大
2024年我区全年到期政府债券本金共计59，827万元，1－6月已通过申请再融资债券偿还到期债券本金32，546万元，已通过预算资金偿还1，867万元，仍欠缴本金1，750万元，7－12月可以通过申请再融资债券偿还到期债券本金23，664万元，还需使用预算资金偿还2，367万元。
2024年我区全年需偿还地方政府债券利息45，120.66万元，年初已全额纳入预算，1－6月通过预算资金偿还100万元，仍欠缴利息23，524.79万元，7－12月还需偿还利息21，495.87万元。
四、下半年主要工作
（一）全力以赴完成预期目标
一是落实好国家的一系列退税减税政策，不断优化服务，确保政策直达快享，不折不扣落实好退税、减税、免税政策，不断释放改革红利，激发市场主体活力，增强税收增长后劲。发挥税收职能，积极做好企业服务，助力煤炭等行业经济快速恢复。
二是强化组织收入领导，不定期召开税收分析等收入专题会议，加强对重点行业、重点税源企业的税源监控，及时掌握税收收入最新动态，密切跟进煤、电、房地产、金融等重点支柱税源和重大工程项目、重点产业投资等发展变化，综合分析经济、政策、征管等因素，研判收入走势，把握组织收入工作主动权。强化收入进度监控，保持收入均衡平稳入库。
三是加快国有资源、资产的处置，规范有序推进政府和社会资本合作，推进产权规范交易，发挥国有资本投资、运营公司功能作用，鼓励国有企业依托国有资本投资、运营公司，按规定通过进场交易、协议转让、无偿划转、资产置换、联合整合等方式，盘活长期闲置的存量资产，整合非主业资产，探索促进盘活存量和改扩建有机结合，吸引社会资本参与盘活城市老旧资产资源，市场化配置资源，进一步创收增收。
四是做好招商引资工作，努力创收，截至目前已签约西秀区大健康电子生产基地建设项目、豪然航空航天铝合金产业园项目、西秀区电暖炉项目12个，同比增长140％。西秀经开区、各区直部门、区级平台公司、各乡镇（街道）聚焦航空装备制造、文化旅游、医药健康、新能源开发等重点产业建设，深入分析我区现有招商资源情况、产业链配套需求，大力开展招商引资活动，力争引进一批产业链上下游重点企业和项目落地我区，进一步为我区创造收入，提升我区可用财力。
（二）兜牢兜实“三保”底线
严格按照“预算安排优先、国家标准优先、库款保障优先、资金拨付优先”的原则，保障“三保”支出在财政支出中的优先顺序，全力保障“三保”支出。按照有关要求，积极组织收入，优化支出结构，根据“三保”项目支付进度需求，预留库款保障“三保”资金及时足额拨付。
（三）强化厉行节约，精打细算过紧日子
我区要坚持将过紧日子作为长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制。要精打细算，严控一般性支出，压减非急需、非刚性支出用于“三保”等重点支出。强化“三公”经费管理，从严控制“三公”经费预算，坚持预算硬约束，严格执行管理。严禁以各种名义违规兴建楼堂馆所，严禁挪用上级转移支付资金，严禁违规铺张浪费举办会议、培训、论坛、庆典等公务活动，严禁无预算超预算支出。同时注重民生政策的有效性和可持续性，做到尽力而为、量力而行。
（四）坚持常态化财政监督检查，严肃财经纪律
一是强化依法理财，预算法定的约束管控。围绕党中央、国务院重大决策部署加强监督检查，推动重大财税政策落实到位。严格执行人大批准的预算，加强预算审核，严控追加预算支出，提高依法理财水平。
二是全面实施预算绩效管理。推动预算和绩效管理一体化，强化绩效目标管理，推进绩效评价结果应用，着力提高财政资源配置效率和使用效益。
三是落实好常态化运行监测机制。做好“三保”运行、库款余额及保障水平监测，牢牢守住“三保”风险底线。
四是加强财政运行风险防控。加强重大政策、重大政府投资项目等财政承受能力评估，未通过评估的事项不得安排预算。
五是加强财会监督。完善财会监督体系和工作机制，坚持常态化财政监督检查，强化财会监督与其他监督互联互通，提升监督能力和执法水平。
六是严肃财经纪律。着力强化部门内控管理。严格执行工资津贴补贴政策。依法自觉接受监督，切实抓好问题整改，持续规范财经秩序。
面对严峻复杂的经济形势，完成全年预算目标仍存在许多困难。下半年，我们将在区委、区政府的坚强领导下，牢固树立“四个意识”，提高政治站位，围绕全年财政重点工作，进一步创新工作思路，积极应对各种挑战，提高预算管理水平，扎实做好财政各项工作任务，为全区推动经济平稳健康高质量发展提供有力支撑。
一 审：娄燕子
二 审：冷 竹
三 审：刘 昶
